税收筹划的基本方法有哪些

常见税务筹划的十种基本方法全是干货，请记得收藏！

　　一、纳税人筹划方法。

　　纳税人筹划法是合理界定和转换纳税人身份，从而最大限度地减轻纳税人承担的税负或直接避免成为某一类纳税人。

　　1.纳税人身份选择：对个体工商户、个人独资企业、合伙企业的经营所得计算缴纳个人所得税，但不缴纳企业所得税。今年个体户和小微企业所得税减免1%将推迟到年底。

　　2.普通纳税人和小规模纳税人身份转换：月销售额小于等于10万(季度销售额小于等于30万)的小规模纳税人免征增值税。

　　二、税基规划方法。

　　1.控制税基实现时间：(1)税基延迟实现(2)税基均衡实现(3)税基提前实现。

　　2.税基分解：通过税基分解将税基从税负重的形式转化为税负轻的形式。

　　3.税基最小化：从法律上降低了总税基。

　　三.税率计划方法。

　　1.比例税率规划法：通过比例税率规划法，纳税人可以适用较低的税率。

　　2.累进税率的规划方法：防止税率上升：注意个人所得税、土地增值税等累进税制对税负的影响。

　　四.税收优惠规划法。

　　1.税收优惠：是针对特殊行业、特定地区、特定行为、特殊时期的税收优惠。比如创业园区的核定征收率很低，比如疫情后国家颁布的一系列税收优惠政策。

　　2.创造条件，实施优惠政策。比如，引入低税洼地。

成都税务筹划方法

　　第五，会计政策规划方法。

　　1.分摊计划法：无形资产摊销、待摊费用摊销、固定资产折旧、存货计价方法和间接费用分摊。

　　2.会计估计计划法：有些企业在生产经营中存在很多不确定因素，有些项目无法准确计算，只能进行估计。因此，在会计中，正在进行的交易或事件的结果是不确定的，需要估计和记录。这种会计估计会影响特定时期内计入的收入或费用金额，进而影响企业的税负。

　　第六，税负转嫁的筹划方法。

　　税负转嫁规划的操作平台是价格，其基本操作原理是利用价格波动和价格分解来转嫁或逃避税负。能否通过价格波动实现税负转嫁的筹划，取决于商品的供求弹性。然而，分解方法更巧妙。

　　七、递延纳税筹划方法。

　　1.递延收入确认：不同的结算方法：寄售。

　　2.提前支付费用：支付需要提前支付的费用。

　　八、避免平台规划法。

　　在税收筹划中，税法规定的一些重点往往被称为偷税漏税平台。避开平台的基础是临界点，因为临界点会因量的积累而导致质的突破，这是一个关键点。当某些临界点被打破时，由于适用税率的降低或优惠待遇的增加，将获得税收优惠，这是规避平台计划性方法的基本原则。比如：门槛、扣除限额和税率跳跃临界点。

　　九.资产重组的规划方法。

　　1.合并筹划法：是指企业通过并购、资产重组等方式改变组织形式和股权关系，以减轻税负的筹划方法。

　　(1)企业合并可进入新领域、新产业，享受新领域、新产业税收优惠政策；(2)并购大量亏损企业，愿意弥补盈亏，实现成本扩张；(3)业务合并减少关联企业或上下游企业的流通环节，合理规避流转税和印花税；

　　2.划分规划方法：划分是指企业将其部分或全部资产转让给现有或新设立的企业，可以有效改变企业规模和组织形式，减轻企业整体税负。

　　(1)划分多个纳税人，成立相关企业集团，实施集团管理和系统规划；(2)企业分立将低税或零税业务与兼职或婚姻销售分开，分别征税，减轻税负；

　　X.业务转型规划方法。

　　业务转型规划方法灵活，注入到买、卖、运、盖房子的业务中。无形资产转让可以合理转化为投资或合资。

　　说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业都需要考虑的一个大问题，就连马云和刘也在其中。不然怎么会有马云没有工资，刘年薪只有一块钱的事情？

　　其实上面使用的节税避税方法是《避税》中众多避税方法中的一种，用几百个真实案例和各种避税方法告诉你如何正确合理地避税。

　　是不是很多人认为避税问题只会让那些优秀的财务人员知道，但其实老板也需要了解一些节税知识，这样才能合理帮助公司节省开支，让你的收入最大化？

　　《避税》本书于2021年修订更新，适应新税法和最新优惠政策。如果你是企业主、财务官、高收入人士，这本书非常适合你阅读。

　　(注：以上信息仅供参考。不走弯路。每个人都应该合法纳税。)

发布时间：2021-12-14 09:15:05

上一篇：诚笃企服的第35天

下一篇：公司税务筹划的基本方法